Как сделать отчёт о движении денежных средств для налоговой

2025-01-09 18:48

У многих россиян, открывших счета в заграничных банках, появляется необходимость отправить в налоговую отчёт о движении средств по счету в иностранном банке.

Что такое ОДДС?
ОДДС - отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по заграничным счетам.
Этот отчёт предусмотрен валютным законодательством РФ - ч.7 ст.12 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Кто должен подавать ОДДС?
ч.7 ст.12 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
ОДДС должны подавать все валютные резиденты РФ, которые большую часть года живут в России, и которые открыли банковские/брокерские счета за пределами РФ.
Исключение только для валютных резидентов РФ, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней.

Есть ещё исключение: если оба условия, перечисленные ниже, соблюдены, то уведомлять налоговую о движении денежных средств не требуется:
Через ваш счет проходила сумма пополнений/списаний средств меньше 600 000 рублей за отчётный период(календарный год).
Вы открыли счет в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. Список тех стран, с которыми Россия обменивается информацией.

Если же одно из них нарушено - отчёт о движении средств отправлять в ИФНС необходимо.
То есть: если сумма пополнений/списаний средств больше 600 000 рублей за отчётный период либо если страна не в этом списке, и вы проживаете большую часть года на территории РФ, тогда отчёт подать необходимо.

В этой статье мы пошагово расскажем как это сделать на примере банка Фридом Финанс Казахстан.

В прошлой статье об уведомлении налоговой мы говорили о том, что у мультивалютных карт есть особенность - на них несколько счетов с разными валютами.
В банке Фридом Финанс при открытии депозитной карты также открываются дополнительные, скрытые из приложения, депозитные счета. Движение основной суммы средств через банковскую карту также происходит через эти скрытые счета.

То есть, если у вас проходила сумма в долларах через карточный долларовый счёт, то через депозитный долларовый счёт также двигались эти средства или их часть.

Так что в отчёте для налоговой необходимо будет отобразить движение средств через оба валютных счёта, если через них проходили суммы более 600 000 рублей.

Как о них уведомить расскажем ниже.

Для того, чтобы подать уведомление в ИФНС, необходимо, чтобы у Вас была электронная цифровая подпись (ЭЦП или ЭП).
Чтобы получить ЭЦП через приложение «Налоги ФЛ», зайдите в «Профиль» на нижней панели приложения => нажмите «Посмотреть настройки» => «Электронная подпись».
Чтобы получить ЭЦП через электронную версию сайта, откройте главную страницу личного кабинета налогоплательщика => наведите курсор на свои ФИО в правом верхнем углу сайта => выберите «Настройки профиля» => «Электронная подпись».

Вам будет предложено три варианта получения цифровой подписи, из них самый простой — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России», советуем использовать именно его. Для создания такой подписи необходимо будет только задать пароль.

Генерация ЭП длится от 30 минут до суток.
При получении через приложение Вам придёт уведомление «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».
При получении через сайт в нижней части страницы появится сообщение «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».

Как отправить отчет о движении денежных средств в ИФНС

1. Главная страница личного кабинета → раздел «Каталог обращений» → «Информировать о счете в иностранном банке» → «Отчет о движении средств по счету (вкладу)».

2. Вкладка «Заполнение». Здесь необходимо проверить свои персональные данные и выбрать один из двух вариантов:

Сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) — для раскрытия информации по счетам в банках и у брокеров;
Сообщить о переводах денежных средств с использованием электронных средств платежа — для раскрытия информации по счетам в электронных кошельках.

Мы подаём отчёт о движении средств по счетам в банке, поэтому выбираем первое.

В один отчет можно добавить нужное вам количество иностранных счетов. Поэтому, если у вас есть другие счета, кроме как в банке Фридом Финанс либо заграничные электронные кошельки, через которые проходила сумма более 600 000 рублей, то информацию о них можно будет добавить в этот отчёт.

3. Подраздел 1.1. Здесь указывается информация об организации и реквизиты счета.

номер счета - номер счёта, по которому проходили средства в течение отчётного периода;
даты открытия и закрытия счета — дату открытия счёта в банке Фридом Финанс можно найти в личном кабинете. Если счет не закрыт, достаточно указать дату открытия;
вид счета — Личный;
открыт ли счет на основании разрешения Банка России — с 2003 года такое разрешение получать не требуется, то есть - Нет;
вид организации финансового рынка — Банк, для брокерского счета - Иная организация финансового рынка;
наименование и адрес организации — BANK FREEDOM FINANCE KAZAKHSTAN;
SWIFT‑код или БИК организации — KSNVKZKA ;
ваш номер налогоплательщика — ввести номер вашего ИИН Казахстана;
страну, в которой юридически зарегистрирована организация - Казахстан;
дату начала отчетного периода — это 1 января отчетного года или дата открытия счета, если он открыт в отчетном году;
дату конца отчетного периода — это 31 декабря отчетного года или дата закрытия счета, если он закрыт в отчетном году.

4. Подраздел 1.2. Здесь указывается информация о движении денежных средств.
Для каждой валюты нужно отдельно указывать остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.

В личном кабинете Фридом Финанс вы можете найти всю необходимую информацию для уведомления налоговой по всем своим счетам:

Для того, чтобы найти точную информацию о том, сколько всего средств проходило через ваши счета, необходимо выгрузить выписку по ним. Обратите внимание, что выписка по текущему и сберегательному счёту в личном кабинете разная, это два ваших счёта - карточный и депозитный. Отчёт о движении средств по обоим счетам необходимо будет подать в ИФНС.

В выписке важно указать правильные счёт, валюту и период, чтобы получить верную информацию и отразить её в отчёте.

5. Подраздел 1.3. Здесь указывается информация о стоимости финансовых активов.
Этот пункт необходимо заполнять при составлении отчёта по брокерскому счёту. Если у вас его нет, то можно убрать галочку на пункте «Сообщить о стоимости иных финансовых активов».

Все суммы указываются без копеек, центов и других неполных частей валют. То есть, если у вас на счёте 12 345,67, то вы указываете только 12 345.

К отчету о движении средств не обязательно прикреплять подтверждающие документы. Но инспекция может запросить их уже после подачи.
В таком случае документы должны быть переведены на русский язык, а переводы необходимо нотариально заверить.

Когда отчёт по текущему счёту будет готов, необходимо будет отправить ещё один отчёт по депозитному(сберегательному) счёту во Фридом Финанс.

Начиная с вкладки «Заполнение» в начале страницы, можно свернуть готовый отчёт по первому счёту, и снова выбрать «Сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам)», далее всё также по инструкции, но указывая другой валютный счёт.

6. Вкладки «Подтверждение» и «Отправка». На этих вкладках нужно проверить указанную вами информацию в документе, ввести пароль от электронной подписи и отправить отчёт.